Tax Lease para I+D+i – Monetiza tu innovación sin deuda ni dilución.

Monetiza entre el 30% y el 40% de los gastos de I+D del año en curso, como liquidez directa, sin préstamos ni dilución.

Nuestro servicio de Tax Lease para I+D+i permite a empresas innovadoras transformar entre el 30% y el 40% de sus gastos de I+D del año en liquidez inmediata, sin deuda, sin dilución y con total seguridad jurídica.

Te ayudamos a identificar las distintas vías posibles, ejecutando y gestionando todo el proceso de forma segura para que puedas maximizar tus ahorros.

Liquidity

Liquidez rápida y sin riesgo financiero

Te ayudamos a convertir tus deducciones de I+D+i en financiación inmediata, sin deuda ni dilución, con una liberación de fondos que suele producirse en solo 3 meses tras el cierre fiscal.

Red de inversores fiscales

Accede a una red consolidada de compañías e instituciones interesadas en optimizar su carga fiscal mediante la adquisición regulada de deducciones de I+D+i, obteniendo rentabilidades del 30% al 40%.

Legal (1)

Seguridad jurídica validada

Todas las operaciones se estructuran bajo criterios fiscales sólidos, respaldadas por consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos e informes técnicos certificados.

Compatible con otros fondos

Integramos el Tax Lease en tu estrategia financiera global, combinándolo con otros instrumentos como ENISA o inversión privada, sin generar incompatibilidades y maximizando tu capacidad de financiación.

¿Qué es el Tax Lease?

El Tax Lease es un mecanismo de financiación fiscal que permite a empresas innovadoras monetizar entre el 30% y el 40% de sus gastos de I+D del año, obteniendo liquidez inmediata sin deuda, sin dilución y sin concurrencia competitiva.

Se basa en la cesión regulada de deducciones fiscales de I+D+i a un inversor que busca optimizar su carga fiscal, con máxima seguridad jurídica avalada por consultas vinculantes de la DGT. Habitualmente se estructura mediante una AIE.

Este sistema convierte créditos fiscales —incluidas BINs y deducciones no aplicadas— en liquidez en un plazo medio de tres meses, siendo una alternativa ágil y segura a anticipos o subvenciones tradicionales.

¿Quién puede beneficiarse?

Empresas con gastos en I+D+i de mínimo 250.000 €, sin límite superior
- No tener subvenciones incompatibles (CDTI, Horizon Europe)
- Resultado fiscal negativo o deducciones acumuladas sin aplicar
Inversores: personas jurídicas sujetas al Impuesto de Sociedades o autónomos con actividad profesional
Entidad española con nóminas en España y gastos en la UE

¿Cuáles son los beneficios del Tax Lease?

El Tax Lease ofrece una vía rápida, segura y no dilutiva para financiar I+D+i. Sus principales ventajas son:

Financiación sin deuda ni dilución: recursos a fondo perdido, sin préstamos ni garantías.
Liquidez rápida: acceso al 30–40% del gasto en I+D en un plazo medio de 3 meses tras el cierre fiscal.
Máxima seguridad jurídica: operaciones avaladas por consultas vinculantes de la DGT.
Instrumento no competitivo: sin convocatorias ni procesos selectivos.
Compatible con ENISA y financiación privada (no acumulable con CDTI ni Horizon Europe).
Atractivo para inversores: rentabilidades fiscales del 20–30%.
Sin restricciones de uso: la liquidez puede destinarse a cualquier necesidad empresarial.

En conjunto, un mecanismo ágil y seguro para convertir la I+D+i en liquidez inmediata.

¿Qué dos partes hacen posible una operación de Tax Lease?

Una operación de Tax Lease se basa en la colaboración de dos entidades clave:

🧪 La empresa innovadora, que desarrolla actividades de I+D+i y desea monetizar sus deducciones fiscales para obtener liquidez inmediata.

🏢 El inversor fiscal, una empresa o profesional sujeto al Impuesto de Sociedades o al IRPF profesional, que adquiere esas deducciones para optimizar su carga fiscal y obtener una rentabilidad regulada.

Ambas partes se benefician: la empresa recibe financiación sin deuda ni dilución, y el inversor accede a una ventaja fiscal con retorno.

¿Qué actividades y costes son financiables mediante Tax Lease?

Actividades financiables

Investigación aplicada
Desarrollo experimental
Proyectos tecnológicos innovadores

Costes cubiertos

Personal técnico
Subcontratación (100% permitida)
Materiales y consumibles
Amortizaciones
Costes indirectos

¿Cómo se solicita el Tax Lease?

Contacto inicial y diagnóstico gratuito
Revisión de la documentación contable y fiscal
Búsqueda o validación de inversor
Formalización del contrato
Cierre de la operación y transferencia de fondos

¿Cuáles son los tiempos estimados de una operación de Tax Lease?

Preparación técnica/fiscal: 4–6 semanas
Aprobación jurídica: 2–4 semanas
Financiación efectiva: en menos de 3 meses tras cierre fiscal

Comparativa con otros instrumentos

Instrumento	Intensidad Financiera	Tiempo Medio	Competencia	Dilución	Origen fondos
Tax Lease (mecenazgo)	35% aprox.	3 meses	❌ No	❌ No	Privado
Anticipo deducciones fiscales	20–25%	24 meses	❌ No	❌ No	Público
Subvención pública	30–70%	Variable	✅ Sí	❌ No	Público
Inversión privada (VC)	Variable	Largo plazo	❌ No	✅ Sí	Privado

El Tax Lease es un instrumento de financiación privada cada vez más utilizado, por lo que nos tienes a tu disposición para explicarte cómo funciona, sus beneficios y ventajas, resolver todas tus dudas y analizar juntos el posible encaje del Tax Lease en tu estrategia de financiación para este año.

Nuestro equipo experto te acompaña de principio a fin:

1️⃣ Fase A – Preparación y estructuración

Evaluación del encaje del Tax Lease
Explicación completa del instrumento
Revisión del proyecto y documentación fiscal
Coordinación con el inversor
Diseño legal y fiscal de la operación (AIE si aplica)

2️⃣ Fase B – Ejecución y cierre

Apoyo en la formalización jurídica
Coordinación de pagos e ingresos
Asistencia durante auditorías o revisiones
Gestión de trámites administrativos con Hacienda
Seguimiento postoperatorio

Cómo funciona el tax lease paso a paso

1️⃣ Evaluación previa del proyecto (certificación ex ante ENAC).
2️⃣ Creación o adhesión a una AIE, vehículo regulado por Ley 12/1991.
3️⃣ Ampliación de capital e inversión del mecenas.
4️⃣ Ejecución del proyecto por parte de la empresa innovadora.
5️⃣ Aplicación de deducciones fiscales por parte del inversor (IS o IRPF).
6️⃣ Liberación de fondos (entre el 30% y el 40% del gasto) en Q1 del siguiente ejercicio.
7️⃣ Reversión del IP y recompra de participaciones por la empresa desarrolladora.

En Navarra y País Vasco, se permite la transferencia directa sin AIE, aplicando un coeficiente de rentabilidad del 1,2.

Otras alternativas de financiación

Deducciones fiscales por I+D+i

Reduce tu Impuesto sobre Sociedades aprovechando un incentivo potente y flexible para empresas innovadoras.

Recupera entre el 25% y el 59% de tus gastos en I+D+i.
Posibilidad de monetizar la deducción incluso sin beneficios.
Aplicable a proyectos de investigación, desarrollo e innovación tecnológica.
Compatible con ayudas como CDTI, ENISA o programas europeos.
Máxima seguridad jurídica con el Informe Motivado Vinculante.

Bonificación a la Seguridad Social por Personal Investigador

Reduce los costes laborales del personal de I+D hasta en un 40%.
Ahorro mensual inmediato aplicado directamente en los seguros sociales.
Totalmente compatible con las deducciones fiscales por I+D si tu empresa cuenta con el sello pyme innovadora.
Bonificación adicional del +5% para jóvenes investigadores.
Bonificación adicional del +5% para mujeres.

Patent Box

Reduce tu tipo efectivo del Impuesto sobre Sociedades hasta un 10%.
Hasta un 60% de reducción en la base imponible por ingresos procedentes de la cesión o explotación de activos intangibles (patentes, software, diseños industriales).
Implementación sencilla — sin necesidad de activar el activo en el balance.
Aplicación retroactiva posible y compatible con otras ayudas (deducciones fiscales, ENISA, CDTI).
Ideal para empresas que comercializan su propia tecnología.

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¿Qué entidades pueden beneficiarse?

Empresas con gastos en I+D+i no subvencionados, con deducciones fiscales no aplicadas, especialmente si no tienen beneficios.

¿Cómo funciona en Navarra y País Vasco?

No es necesario crear una AIE. Se aplica un coeficiente fiscal del 1,2, lo que agiliza el proceso.

¿Cuánto se puede monetizar?

Entre un 30% y 40% del gasto elegible, dependiendo del territorio y del tipo de operación.

¿Qué rentabilidad obtiene el inversor?

Entre el 20% y el 30%, dependiendo del tipo de operación, territorio y volumen.

¿Es segura esta operación?

Sí, está respaldada por consultas vinculantes de la DGT y por informes motivados del Ministerio de Ciencia.

¿Se puede anticipar parte de los fondos?

Sí. En algunos casos, se puede negociar un anticipo previo a la finalización del ejercicio.

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Liquidez rápida y sin riesgo financiero

Red de inversores fiscales

Seguridad jurídica validada

Compatible con otros fondos

30–40%

20–30%

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